皆さんこんにちは！ファイナンシャルリテラシー沖縄の浦崎です。

今回は、ジュニアNISAを紹介します。

ジュニアNISAとは？

ジュニアNISAは、2016年にスタートした未成年者を対象にした少額投資非課税制度（少額から投資ができて非課税枠が活用できる制度）のことです。

2024年に制度が改正されますが、改正前と比べてどんなメリットがあるでしょうか？解説したいと思います。

この記事で分かること

ジュニアNISA3つの特徴

ジュニアNISA3つの特徴

このジュニアNISA、当初は子どもの年齢が18歳までは解約できないとか、解約した場合当初にさかのぼって課税されるとか使い勝手がかなり悪く全然人気がありませんでした。

どれくらい人気がなかったかというと、金融庁の調べでは2021年3月末時点で、

一般NISA＝1,224万口座、つみたてNISA＝361万口座に対し、ジュニアNISA口座＝50万口座、と圧倒的に人気がありませんでした。

その結果ジュニアNISAの新規投資は2023年に廃止が決定してしまいました。

でも安心してくださいね。2024年以降は新制度になります。その結果メリット？も生まれました。メリットというよりは使い勝手が良くなりました。

改正前後でどのようなメリットがあるでしょうか？比較します。

改正前( 2023年まで )

改正後( 2024年以降 )

20歳からNISA口座が開設できるため、20歳になったら「継続管理勘定」からNISA口座へ資金を移せば、そのまま非課税で運用できます。

「ジュニアNISA」→「20歳まで非課税で運用（継続管理勘定＝ロールオーバー）」→「NISA口座」の流れですね。

【2021年、３歳の子どものジュニアNISA口座を開設した場合】

★STEP１
○80万円投資（2021年）

○80万円投資（2022年）

○80万円投資（2023年）←新規投資は2023年で終了

★STEP２

○80万円（2021年）→2025年にロールオーバー

○80万円（2022年）→2026年にロールオーバー

○80万円（2023年）→2027年にロールオーバー

★STEP３

2024年以降も解約せずに、以下条件で運用した場合

○金額：240万円（2021年〜2023年までに投資した金額の合計）

○期間：18歳までの15年間

○年利：5%

元利合計＝499万円

利息＝259万円

非課税分＝約51万円（本来は、税金約51万円が引かれる）→お得ポイント！

※ ただし、STEP１〜STEP２の期間、2024年以降はいつでも非課税で解約できます

いかがでしょう、理想的な利用対象者は15年から20年時間的に余裕のある方。つまり、子どもの年齢で0歳から3歳がよいと思います。

これを機会にジュニアNISAをご検討してみてはいかがでしょうか？

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